随着亚太地区经济发展，亚洲企业家们逐渐从财富积累期，跨越到了家族传承期。超高净值家族数量的增加，使得家族办公室逐渐在亚洲开始流行起来。凭借亚洲中心的地理位置，新加坡纵观亚太地区财富管理与传承的趋势与方向，是亚洲高净值家族成立家族办公室的理想地点。

 

越来越多的数据显示：高净值群体通过建立这种结构，不仅有助于财产管理、财富增值，还能帮助家族获取海外身份。

 

家族办公室是家族财富管理的最高形态，团队成员一般由专业领域的人才组成。家族办公室打理富豪的财产，处理投资管理、税务规划、慈善捐赠、信托和相关法律事宜，确保家族财富的永续传承，是比私人银行更高端的理财服务形态。

 

近年来，家族办公室行业在亚洲的重要性日渐突出，管理高净值人士及其亲属个人财富的专业公司数量逐年攀升。中国高净值群体通过建立这种离岸结构，不只有助于财富增值，还能帮助家庭获得海外身份。

 

事实上，目前越来越多的中国家族正将财富转移到新加坡，通过建立专业的家族办公室，来管理他们的流动性和非流动性投资，并帮助他们解决家族治理和财富继承等问题。

 

新加坡向来以强健、稳定且独立的亚洲金融中心而享誉世界，并在国际贸易和金融方面为全球提供多样化的服务。正是设立家族办公室的热门地之一。

 

在财富管理行业中，家族办公室位居金融产业链的最顶端。在新加坡的现行法律中，并没有对“家族办公室”一词进行界定，但是，新加坡作为众多海外基金设立地中的佼佼者，以稳定的法治和亲商环境著称，拥有丰富的投资资源和财富管理人才，因此吸引了世界各地富豪将家族办公室设立于此。

 

新加坡经济发展局（EDB）推行的「全球商业投资者计划」(Global Investor Programme，GIP)，对全球富豪抛出橄榄枝，该计划中的方案C就是家族办公室方案（Family Office Option)。外国投资者在新加坡成立单一家族办公室（Single Family Office，SFO），通过该计划申请人全家可获得新加坡永久居民身份。

 

新加坡全球商业投资者计划方案C中，要求申请人：

 

• 个人或家族财富净值达到4亿新币以上

 

• 管理资产达到2亿新币以上

 

• 每年至少100万新币的花费开支

 

对申请人的资金要求非常高，值得注意的是，管理2亿新币资产是GIP下对单一家族办公室的要求，这不等于在新加坡成立家族办公室一定要拥有2亿新币，少于2亿新币的资产也是可以在新加坡成立单一家族办公室的。

 

此外，成立单一家族办公室后，资产持有人可申请新加坡就业准证（Employment Pass），配偶和21岁以下子女可申请家属准证（Dependant's Pass），资产持有人父母可申请长期探访准证（Long Term Visit Pass）。

 

资产持有人持有就业准证身份2-3年后，还可携配偶与21岁以下子女一同申请新加坡永久居民，实现全家三代长居新加坡。

 

基金税收激励计划

 

在新加坡成立的基金满足特定条件后可以申请更优惠的免税政策。目前新加坡基金可以申请的税收激励计划有以下3种：

 

1、离岸基金税收激励计划– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

 

2、在岸基金税收激励计划– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

 

3、增强型基金税收激励计划– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；

 

新加坡政府每5年会更新一次，最新版本的有效期至2024年12月31日。

 

申请以上3种基金税收激励计划均需要满足以下2个条件：

 

1、 基金经理需要在新加坡金融管理局（MAS）注册或持有CMS执照。若基金经理管理自有个人资产则可以获得执照豁免。申请执照豁免的基金经理需按MAS要求提交相关证明，确认管理本人或本家族的自有资产情况属实。

 

2、家族办公室必须是新加坡注册的本地公司。

 

在2019年2月18日的新加坡财政预算案中，财政部部长宣布，针对家族办公室将给予更优惠的免税方案：

 

扩大免税的涵盖范围，并将现行的免税政策（第13CA,13R和13X节规定的优惠计划），继续延长至2024年12月31日。

 

新加坡不仅引领亚洲国家之先，建构家族办公室体系，还致力于整体金融环境的友善，尤其17%的低税率制度也是闻名国际，也难怪那么多富豪会争先前往新加坡，设立家族办公室。